Как заполнить строку 210 листа 02 декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Добрый день
  Если я Вас правильно понял, то у Вас налог на прибыль за 1 кв.  был 5000 руб., налог на прибыль за полугодие 4000 руб., то Вы должны были отразить в НД за полугодие строку 280, 281 к уменьшению.
  
  В соответствии с Инструкцией по заполнению НД, строка 210
  организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
• Ариадно4ка, добрый вечер.
  
  строка 210 в декоарации по налогу на прибыль:
  в 1 квартале =  строка 320 декларации за 9 месяцев  предыдущего года
  полугодие =  строка 180 декларации за 1 квартал + строка 290 декларации за 1 квартал
  9 мес =  строка 180 декларации за 6 месяцев + строка 290 декларации за 6 месяцев
  год = строка 180 декларации за 9 месяцев + строка 290 декларации за 9 месяцев 
  
  

  Цитата: полугодиестр 180 -  4000стр 210 -  5000стр 270,стр 280 - пусто (но в бюджет 4000 перечислили)

  Если строка 180 меньше строки 210, то отражает сумму к уменьшению по строке 280
  
  

  Цитата: отражены с учетом перечисления налога в бюджет за 1 кв. и полугодие.

  У Вас в декларации отражаются начисленные значения, а не перечисленные.
  
  почитайте еще
  http://xn------5cddkmmkjacgomduxluo2bfdf3i8k.ru.nds.monster/index.php?id=336395
  Как заполнить строку 210 в декларации по налогу на прибыль?
  Скачать документ «Авансовые платежи по налогу на прибыль» от 4 августа 2011
  Заполнение строк 210 и 290 в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев
  Заполнение строки 210 декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2015 года
• cima, спасибо.
  про ошибку в полугодии я поняла.
  
   а про 9 месяцев нет.
  то есть должно быть следующее:
  
  полугодие:
  стр 180 - 4000
  стр.280 - 100 (500 -400)
  стр. 281 - 900 (4500-3600)
  стр 270, 271 - пусто.
  верно?
   а 9 месяцев тогда
  стр.180 - 9500
  стр.210 - 5000
  стр.280 - 100 из прошлого периода
  стр.281 - 900 из прошлого периода
  стр.270 - 50
  стр. 280 - 450
  так?
• smv_mars, Спасибо большое.
   я материалы эти смотрела (спасибо, что предоставили ссылки), они для организаций, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи, мы платим только квартальные. соответственно строку 290 мы не заполняем. И отчетности за 9 месяцев предыдущего года у нас нет, так как фирма была создана только в конце декабря прошлого года. не могу понять поэтому что писать в строках 210, 270,271 декларации за 9 месяцев, с учетом того, что вторйо квартал был убыточным, хотя прибыль считается за полугодие.
• Ариадно4ка, 
  строка 210  9 мес = строка 180 за полугодие, у Вас (по показанным цифрам)  = 4000

  Цитата: 9 месяцевстр 180- 9500стр 210 - 9000 или здесь необходимо указать только 5000 за первый квартал?стр 270 - 50стр 280 - 450строки 270 и 271 отражены с учетом перечисления налога в бюджет за 1 кв. и полугодие.

   
  строка 180 = 9500
  строка 210 = 4000
  
  У Вас по декларации получается, что в 1 кв должны были оплатить 5000 руб, за полугодие 0, за 9 мес к доплате 4500 руб.
  Смотрите сколько Вы уже перечислили, суммарно 9500 руб. должно быть.
• smv_mars, спасибо большое.
  да, вы все верно говорите, за первый кв. 5000, за второй ноль,за третий 4500. но по факту за первый заплатили 5000, за второй заплатили 4000 (хотя не должны были платить)
   
  правильно я понимаю, что в декларации за 9 месяцев
  стр.280, 281 - не заполняются (не переносятся из второго квартала)?
   у меня должно быть так:
  стр.180 =9500
  стр.210 =4000
  стр. 270 и 271 в сумме будет 4500?
  
  то есть оплату 4000, которая не должна была быть я никаким образом не отражаю?
• Добрый день
  

  Цитата: стр.280, 281 - не заполняются (не переносятся из второго квартала)?

  правильно

  Цитата: стр. 270 и 271 в сумме будет 4500?

  будет в сумме 5500

  Цитата: то есть оплату 4000, которая не должна была быть я никаким образом не отражаю?

  В налоговой декларации Вы не отражаете хозяйственные операции по перечислению денежных средств в бюджет
• cima, Спасибо большое, я вас поняла.
  то есть по уточненке получится, что мы налог не доплатили якобы и с нас еще спишут эти суммы с пенями?
• Ариадно4ка, 
  Вы налог начисляете в бухгалтерском учете (пример - квартал):
  В первом квартале начислили 5 000 руб.
  Дт 99 Кт 68.04.1 - 5 000
  За полугодие у Вас налог к доплате 15 000 руб.
  Дт 99 Кт 68.04.1 - 10 000 руб.
  Итого за полугодие у Вас начислено 15 000 руб.
  28 04.16 Вы заплатили 5 000 руб. 1 квартал. и заплатили 10 000 руб. авансом. (имеете право - это не НДФЛ).
  Дт 68.04.1 - 15 000 - итоговое сальдо 10 000 руб.
  

  Цитата: что мы налог не доплатили якобы и с нас еще спишут эти суммы с пенями?

  В этой ситуации Вы налог заплатили.
• Цитата: но по факту за первый заплатили 5000, за второй заплатили 4000 (хотя не должны были платить)

  не имеет значения сколько Вы заплатили. В декларации по прибыль нет информации о произведенных оплатах, только отражение того, что начислено и что должны были оплатить.
  А что оплатили смотрите у себя на счете 68.04.01
• cima, спасибо) я-то знаю, что мы заплатили все как надо. переживаю, что сейчас подадим уточненку, в декларации налог к доплате будет больше, чем заплатили в третьем квартале (платежи за второй то квартал не отражаются). налоговая увидит сумму к доплате за 9 месяцев, посмотрит платежку за 3 кв и взыщет по их мнению недостающую сумму.
• smv_mars, спасибо. а как тогда мне доказать, что у нас все оплачено как надо? чтобы не взыскали?
• Цитата: посмотрит платежку за 3 кв и взыщет по их мнению недостающую сумму.

  Платеж в 4000 руб. Вы заплатили в бюджет во 2 квартале 2016 г. Закажите акт сверки на 25.09.2016 г. (например), у Вас будет числится переплата. Взыскать без направления требования об уплате налога, налоговый орган у Вас ничего не может. Если же У вас будет требования об уплате налога за 9 мес (что не может) обратитесь в налоговый орган - почему у Вас не прошел платеж 2 квартала 4000 руб.
• cima, спасибо вам огромное!!!!!!
• Ариадно4ка, вы подайте уточненку плюс позвоните инспектору которая Вам звонила, объясните что поняли свою ошибку и что в корректировке сумма будет меньше, потому что суммировали начисленные и уплаченные суммы. Вместе с декларацией отправьте письмо пояснение: сумма налога уменьшена из-за ранее допушенной математической ошибки при отражении авансовых платежей.
  Потом через несколько дней запросите акт сверки по налогам. Если по акту сверки будет стоять недоимка, то вместе с декларациями и платежками едете в ИФНС и решаете вопрос на месте.
• smv_mars, спасибо большое!!!!